Quiero poner de manifiesto algunos conceptos financieros, más concretamente bancarios que afectan a la tesorería y que, sin control, pueden costarnos más de lo debido. Seguramente algunos de ellos se conozcan o suenen, pero debemos entenderlos para mejorar nuestra gestión de la tesorería.

Fecha valor

La fecha valor es aquella en la que el banco abona o carga una operación, y que se usa a efectos de valoración para el cálculo de intereses y comisiones. Debemos distinguirla de la fecha de operación o fecha contable, que es en la que efectivamente se realiza la operación.

La dificultad estriba cuando la fecha valor no coincide con la contable, originándose el siguiente concepto: el Float.

Float

Llamado también período flotante, se define como el período que va desde la realización de una operación bancaria a la fecha valor en la que se abona o carga dicha operación.

Posición

La posición es el saldo en fecha valor.

Como hemos dicho anteriormente, la fecha valor algunas veces no suele coincidir con la contable, y esto supondrá que el saldo contable y el de fecha valor no coincidan.

Por tanto, estos son conceptos a conocer y tener en cuenta en nuestras previsiones de cobro y pago, pues podemos pagar más intereses, o incluso quedarnos en descubierto, por la no consideración de la fecha que se toma para la valoración por parte del banco.

Ejemplo.-

Tenemos el  15 de Marzo un saldo en el banco de 1.000€. Mañana día 16 nos cargarán 1.500€ como pago a un proveedor. Procedemos a ingresar hoy día 15 un cheque por valor de 500€ (el ingreso de cheques en nuestro caso tiene un float de 2 días). Tendríamos este extracto:

Vemos cómo se ha generado un saldo de -500€ durante un día al cual se aplicará un interés que hemos de pagar. Es un claro ejemplo de que una mala previsión nos cuesta dinero.

Nuestro consejo: CONTROL DE LA POSICIÓN DIARIA (saldo a fecha valor) + PREVISIÓN DE COBROS Y PAGOS